표준 가지급금 정산서

# 회사실무 표준화서식 # 정산팀 # 회계 # 경리부서
카테고리 표준 경리
조회수 280,675
이용등급 프리미엄
다운로드
로그인 회원 혜택 받기 회원가입 안내

비즈폼으로 일의 효율을 바꾸세요.

하루 300원으로 문서 작성 시간을 월 평균 20시간 절약하세요!

프리미엄 멤버십

9,000원/월
  • 최근 30일간 3,240명이 가입했어요!
  • 현재 467명의 사용자가 이용 중이에요!
표준 가지급금 정산서
서식 특징

가지급금 정산 내용을 기록/보고할 때 사용하는 가지급금 정산서입니다. 일자, 가지급액, 정산액, 정산내역 등의 항목으로 구성되어 있습니다. 가지급금 정산서는 현금 지출은 있었으나, 그 용도나 계정과목이 명확히 확정되지 않아 임시적으로 '가지급금'이라는 계정으로 처리했던 금액에 대해, 실제 사용 내역을 상세히 밝히고 정산하는 문서입니다.

💼 가지급금 정산서

선지급한 금액의 사용 내역을 정산하는 회계 서식

📋 가지급금이란?

개념

가지급금은 회사가 임직원이나 거래처에 일시적으로 선지급한 금액으로, 향후 정산하거나 회수해야 하는 채권입니다. 출장비, 업무 추진비, 교육비, 접대비 등 업무 수행을 위해 미리 지급한 돈이 대표적입니다.

회계 처리

가지급금은 대차대조표의 자산 항목으로 분류되며, 일반적으로 '단기대여금' 또는 '가지급금' 계정으로 기록됩니다. 정산이 완료되면 해당 비용 계정으로 대체되거나 현금으로 회수됩니다.

정산의 중요성

가지급금을 신속하게 정산하지 않으면 회사의 재무제표가 왜곡되고, 세무조사 시 문제가 될 수 있습니다. 특히 대표이사나 주주에 대한 가지급금은 인정이자 과세 대상이 될 수 있어 주의가 필요합니다.

📝 가지급금 정산서 구성 항목

필수

문서 기본 정보

제목 : 가지급금 정산서
문서번호 : 회사 내부 관리를 위한 고유 번호
작성일자 : 정산서를 작성하여 제출하는 날짜
필수

가지급금 기본 정보

지급일자 : 가지급금을 받은 날짜
가지급액 : 회사로부터 선지급받은 총 금액
정산액 : 실제 사용 금액
필수

사용 내역 상세

일자 : 각 항목별 지출 날짜
적요 : 구체적인 사용 내용 (교통비, 식대, 숙박비 등)
금액 : 각 항목별 지출 금액
비고 : 영수증, 세금계산서, 카드전표 등 첨부 여부
필수

정산 결과

총 사용금액 : 실제로 사용한 금액의 합계
지급금액 : 선지급받았던 금액
정산금액 : 반납해야 할 금액 또는 추가로 받을 금액

계산식 : 정산금액 = 지급금액 - 총 사용금액

양수(+)면 회사에 반납, 음수(-)면 추가 지급 요청

📊 정산서 작성 단계별 가이드

1단계

가지급금 수령 기록 확인

회사로부터 받은 가지급금의 금액, 일자, 목적을 확인합니다. 경리팀에서 발행한 가지급금 지급 전표나 통장 입금 내역을 확인하세요.

2단계

증빙서류 수집 및 정리

사용 기간 동안 발생한 모든 영수증, 세금계산서, 카드전표 등을 날짜 순으로 정리합니다. 증빙이 없는 항목은 사유를 준비하세요.

3단계

사용 내역 작성

일자별로 사용처, 내역, 금액을 구체적으로 기재합니다. "기타", "잡비" 같은 모호한 표현은 피하고 명확히 작성하세요.

4단계

금액 계산 및 검토

총 사용금액을 계산하고, 지급받은 금액과 비교하여 정산금액을 산출합니다. 계산 오류가 없는지 반드시 재확인하세요.

5단계

증빙서류 첨부

영수증 원본을 정산서 뒷면이나 별도 용지에 날짜 순으로 부착합니다. A4 용지에 정리하여 부착하면 보기 좋습니다.

6단계

서명 및 결재

작성자가 서명한 후 직속 상사의 확인을 받고, 경리팀에 제출하여 최종 승인을 받습니다.

7단계

정산 완료

잔액이 있으면 회사에 반납하고, 부족분이 있으면 추가로 지급 받습니다. 정산 완료 후 경리팀에서 회계 처리를 진행합니다.

⚠️ 작성 시 주의사항

필수

증빙서류 반드시 첨부

모든 지출 항목에는 반드시 영수증, 세금계산서 등 증빙서류가 필요합니다. 증빙이 없으면 비용 처리가 불가능하고, 본인이 사비로 처리해야 할 수 있습니다. 부득이하게 증빙이 없는 경우 사유서를 작성하고 상사의 확인을 받아야 합니다.

필수

신속한 정산 처리

가지급금은 사용 후 즉시(보통 1주일 이내) 정산해야 합니다. 정산이 지연되면 회사의 회계장부가 부정확해지고, 특히 연말 결산 시 문제가 됩니다. 장기간 미정산 시 급여에서 공제되거나 징계를 받을 수 있습니다.

중요

사적 용도 사용 금지

가지급금은 반드시 회사 업무 목적으로만 사용해야 합니다. 개인적인 용도로 사용하면 횡령죄가 성립될 수 있으며, 즉시 해고 사유가 될 수 있습니다. 회사 카드와 마찬가지로 업무 외 사용은 엄격히 금지됩니다.

중요

정확한 금액 기재

영수증 금액과 정산서 금액이 일치해야 합니다. 금액을 부풀리거나 허위로 기재하면 업무상 배임이나 사기죄에 해당할 수 있습니다. 계산 실수가 없도록 여러 번 검산하세요.

참고

회사 규정 준수

출장비, 접대비 등은 회사마다 지급 기준과 한도가 다릅니다. 정산 전에 회사의 경비 처리 규정을 확인하고, 기준을 초과하는 지출은 사전 승인을 받아야 합니다.

참고

부가가치세 구분

세금계산서를 받은 경우 부가세 포함 여부를 명확히 기재해야 합니다. 일반적으로 세금계산서는 공급가액과 부가세를 구분하여 표시하므로, 합계 금액을 기재하세요.

참고

잔액 반납 방법

사용 후 잔액이 발생하면 현금으로 경리팀에 반납하거나, 회사 계좌로 입금합니다. 입금 시에는 입금증을 정산서에 첨부하여 증빙을 남기세요.

참고

증빙 불가 항목 처리

택시비, 자판기 음료 등 불가피하게 영수증을 받지 못한 경우, 사유서를 작성하고 상사의 확인을 받아야 합니다. 단, 이런 경우가 많으면 신뢰도가 떨어지므로 최소화하세요.

문서서식은 역시
비즈폼!

20,700명의 비즈폼 회원이
평가한 평균 별점!

9.7/ 10.0
후기 작성하러 가기
추천 서식
DO THE Smart Block
  • 핫클릭B_29_2026 회사규정패키지 핫클릭B_28_2025베스트서식어워드
  • 분기별 PPT템플릿_13_2026년,1분기 연말정산_11_2026년 연말정산
  • 핫클릭B_27_2026비즈폼근로계약서 제도_14_2026년 연봉실수령액
  • 핫클릭B_26_2026_4대보험요율인상안내 휴일_08_2026년 연차달력
파워링크 광고신청
Good Content Service 비즈폼 컨텐츠 서비스,문서서식사이트 최초우수성 인증
닫기

매주 프리미엄 서식 3건 무료

이번주 무료메일에서 무료다운로드 받으실 수 있습니다.
회원님의 메일함을 확인해주세요! (매주 화요일 발송)

※ 이번주에 신청하시면, 다음주 메일부터 받아보실 수 있습니다.

무료혜택 메일, 지금 신청하세요!

직접입력
메일수신 동의 ※정기메일, 이벤트, 프로모션 정보수신에 동의합니다.
‘개인정보수집 및 이용’에 동의합니다.

※ 올바른 이메일 수신을 위해 해당 이메일로 회원정보가 업데이트 됩니다.